Compreender o conceito de breakeven e os números de um negócio é essencial para garantir o seu crescimento sustentável. Em 2023, Portugal registou um total de 1917 insolvências empresariais, um aumento de 18% em comparação com o ano anterior. Nos dois primeiros meses de 2024, foram iniciados 374 novos processos, o que confirma a tendência de aumento das falências.
Estes dados refletem os desafios económicos e financeiros enfrentados pelas empresas, sobretudo devido à instabilidade económica global, e destacam a importância de uma gestão financeira eficaz e de um planeamento estratégico cuidadoso.
Neste contexto, dominar o conceito de breakeven é indispensável. Esta ferramenta permite determinar o momento em que as receitas igualam os custos, o que facilita a avaliação do desempenho financeiro. Ao aplicar o conceito de breakeven, as empresas conseguem tomar decisões informadas, assegurar a sustentabilidade do negócio e evitar o endividamento.
O que é breakeven?
O breakeven, ou ponto de equilíbrio, é o momento em que uma empresa gera receitas suficientes para cobrir todos os seus custos, sejam eles fixos ou variáveis, sem registar lucro ou prejuízo. Este conceito é essencial na gestão financeira e no planeamento estratégico, pois permite identificar o volume de vendas necessário para que o negócio se torne sustentável.
De forma simples, o breakeven representa o ponto em que “a balança se equilibra”, isto é, em que os ganhos superam os gastos e a empresa começa a gerar lucro. O breakeven é uma ferramenta prática e indispensável para a tomada de decisões estratégicas, como ajustes nos preços ou a análise da viabilidade de novos investimentos.
Como calcular o breakeven?
Para determinar o ponto de equilíbrio, é fundamental ter em conta três componentes essenciais.
1 – Custos fixos
Estes correspondem às despesas que permanecem constantes, independentemente do volume de produção ou de vendas. Inclui rendas, salários de colaboradores e custos com serviços, como eletricidade e água. Estes valores vão sempre existir, mesmo que a atividade da empresa aumente ou diminua.
2 – Custos variáveis
Os custos variáveis estão diretamente relacionados com o nível de produção ou vendas. Incluem o custo de matérias-primas, comissões de vendas e despesas de transporte. Estes custos aumentam ou diminuem em função do volume de bens ou serviços produzidos.
3 – Preço de venda
Refere-se ao valor cobrado aos clientes por um produto ou serviço. Este deve ser estabelecido de forma a cobrir os custos totais e, idealmente, permitir a obtenção de lucro, para assegurar a sustentabilidade financeira do negócio.
Como calcular o Breakeven em unidades (quantidade de produtos ou serviços)
Esta fórmula calcula o número de unidades que a empresa precisa vender para cobrir os custos totais.
Breakeven (unidades) = Custos Fixos Totais / Preço de Venda por Unidade−Custo Variável por Unidade
Como calcular o Breakeven em valor monetário (volume de vendas)
Para calcular o montante de vendas necessário para atingir o ponto de equilíbrio
Breakeven (valor) = Custos Fixos Totais / Margem de Contribuição Percentual
Como calcular o Breakeven com múltiplos produtos (ponderado)
Quando a empresa trabalha com vários produtos ou serviços, o cálculo do breakeven requer uma média ponderada da margem de contribuição.
Breakeven (valor) = Custos Fixos Totais / Margem de Contribuição Média Ponderada
Para que serve o breakeven?
O breakeven é indispensável para a gestão financeira e planeamento empresarial, uma vez que fornece informações valiosas que orientam decisões estratégicas fundamentadas e minimizam riscos. Entre as suas principais finalidades, destacam-se:
Planeamento estratégico
O breakeven ajuda a determinar o volume mínimo de vendas necessário para alcançar a sustentabilidade financeira e atingir objetivos específicos. Com esta informação é possível planear de forma mais eficaz, definir metas realistas e ajustar estratégias de crescimento, de acordo com as capacidades e necessidades da empresa.
Gestão de risco
Compreender o ponto de equilíbrio é essencial para avaliar a viabilidade de novos projetos ou investimentos. Antes de lançar um produto, expandir para um novo mercado ou contratar mais recursos, o cálculo do breakeven ajuda a prever os desafios e a evitar decisões financeiras precipitadas.
Definição de preços
A análise do breakeven permite ajustar os preços dos produtos ou serviços para que cubram todos os custos, o que garante margens de lucro adequadas. Assim, a empresa pode competir no mercado, sem comprometer a sua saúde financeira.
Monitorização da saúde financeira
O breakeven funciona como um indicador do desempenho da empresa ao longo do tempo. Monitorizá-lo regularmente permite identificar problemas financeiros antes que se tornem graves e ajustar estratégias para manter a sustentabilidade do negócio.
Ferramentas como o programa de faturação InvoiceXpress tornam este processo ainda mais eficiente, ao fornecer relatórios detalhados que ajudam a analisar receitas, e custos fixos e variáveis, de forma organizada.
Tomada de decisões informada
A partir do ponto de equilíbrio, os gestores podem prever de que forma as mudanças nos custos, preços ou volumes de vendas afetam o desempenho financeiro. Esta análise ajuda a priorizar investimentos, otimizar operações e decidir quando é o momento certo para crescer ou conter despesas.
A importância do breakeven para as empresas
Compreender e aplicar o conceito de breakeven é uma forma de assegurar a sustentabilidade e o sucesso a longo prazo de qualquer negócio. A sua relevância vai muito além dos números, com impacto direto na forma como as empresas se posicionam no mercado e enfrentam desafios.
1 – Prevenção de crises financeiras
Empresas que acompanham regularmente o ponto de equilíbrio conseguem identificar, com antecedência, situações que podem levar a crises financeiras, como aumentos inesperados de custos ou quedas nas vendas. Esta análise permite implementar medidas corretivas, como renegociar contratos ou ajustar estratégias de vendas, antes que a situação se torne insustentável.
2 – Avaliação da capacidade operacional
O breakeven fornece uma visão clara sobre a capacidade operacional de um negócio, ao demonstrar que os recursos disponíveis (equipamentos, pessoal, capital) são ou não suficientes para alcançar os objetivos financeiros. Com base nesta análise, as empresas podem decidir quando é necessário aumentar a capacidade de produção ou investir em novas tecnologias.
3 – Apoio na estratégia competitiva
No caso de mercados altamente competitivos, conhecer o ponto de equilíbrio ajuda as empresas a posicionar-se estrategicamente. Isto, porque permite identificar oportunidades para oferecer preços mais competitivos, sem comprometer a margem de lucro. Ou mesmo ajustar a oferta de produtos e serviços em função das tendências de mercado.
4 – Sustentabilidade em tempos de incerteza
Durante períodos de instabilidade económica ou crises, o cálculo do breakeven torna-se ainda mais importante. Ao fornecer um ponto de referência financeiro, ajuda os gestores a manterem o foco nas operações essenciais, a priorizarem despesas críticas e a planearem medidas de contenção de custos.
5 – Planeamento de crescimento sustentável
Empresas que integram o breakeven nos seus processos de planeamento estão mais bem preparadas para crescer de forma sustentável. Saber onde está o ponto de equilíbrio permite calcular até que ponto é possível expandir sem comprometer a saúde financeira, seja através de novos investimentos, aumento de produção ou diversificação de portfólio.
6 – Envolvimento da equipa na visão estratégica
Apesar de a análise do breakeven beneficiar especificamente a gestão de topo, partilhar este indicador com as equipas permite aumentar a transparência e o alinhamento estratégico. Quando os colaboradores compreendem os objetivos financeiros e os esforços necessários para alcançá-los, tendem a estar mais motivados e focados em contribuir para o sucesso coletivo.
Uma empresa que enfrente uma redução de 15% nas vendas, devido a alterações na procura do mercado, precisa recalcular o breakeven. Só assim os gestores serão capazes de perceber a percentagem que precisam de reduzir em custos fixos para manter a sustentabilidade. Este ajuste permite evitar prejuízos e redirecionar recursos para campanhas que estimulem as vendas, de forma a recuperar a margem de lucro.
Compreender e aplicar o conceito de breakeven dá aos gestores uma visão clara da realidade financeira da empresa, permite um planeamento estratégico mais eficaz, reduz riscos e reforça a resiliência financeira. É, por isso, uma ferramenta indispensável para qualquer negócio que ambicione crescer de forma sustentável e controlada.
